相關數據顯示，2022年，證監會及其19家派出機構一共處罰了74次財報披露舞弊事件，處罰次數比2021年多了10次；罰款額總計為7.3億元，較2021年減少了5000多萬元。

不僅有多家上市公司因財務造假被證監會責令處罰，更有多家公司的實控人、董事長、總經理等被逮捕、拘留、判刑。

據不完全統計，2022年A股市場共有超過80家上市公司相關方被證監會立案調查，僅11月就有23家上市公司被調查。

央廣資本眼記者了解到，監管部門“高壓嚴打”保護投資者合法權益，將上市公司的違規違法行為作為監管稽查執法打擊的重點。

74次財務造假罰7.3億

過去一年，證監會針對上市公司財務造假的處罰力度趨嚴。

據YCY會計行業觀察統計，證監會及其19家派出機構在2022年一共有74次涉及A股公司、新三板、發債公司或其關聯方的有關財報披露舞弊的處罰（不含未按期披露財報的處罰），處罰次數比2021年多了10次。

這些處罰產生的罰款額總計為7.3億元，較2021年減少了5000多萬元。2022年的罰款中包括了對財務高管的5981萬元罰款，對于其他財務人員的890萬元罰款。

具體到個案，最高一單罰款額達到1.5億元，占全年罰款額的20.5%，被處罰公司為澤達易盛。

根據公告，證監會對澤達易盛（天津）科技股份有限公司處以8600萬元罰款，對董事長、總經理林應處以3800萬元罰款，對董事、財務總監應嵐處以1300萬元罰款，對董事劉雪松處以600萬元罰款，對監事會主席王曉亮處以300萬元罰款，對前任員工雷志鋒、財務經理姜亞莉分別處以250萬元罰款。

此外，對林應、應嵐分別采取終身證券市場禁入措施，對劉雪松采取5年證券市場禁入措施。

最低一單罰款額為40萬元，被處罰公司為盈方微。湖北證監局對董事長、總經理陳志成給予警告，并處以40萬元罰款。

“根據2019年《證券法》的處罰力度明顯加強了，罰款額（含對機構和個人罰款）的中位數是690萬元，而根據舊法的罰款中位數僅為200萬元�！笔袌龇治鋈耸勘硎�。

多家上市公司老板被法辦

與此同時，據媒體統計，2022年共有15家上市公司的18位實控人、董事長、總經理等被逮捕、拘留、判刑，涉及罪名包括虛開發票罪；單位行賄罪；醉酒駕駛；違規披露重要信息罪；拒不執行判決、裁定罪；挪用資金、操縱證券、期貨市場罪；非法轉讓、倒賣土地使用權罪；串通投標罪；判合同詐騙罪；向非國家工作人員行賄罪等。

比如在2022年末，派生科技因集資詐騙罪、非法吸收公眾存款罪、操縱證券市場罪數罪并罰被判處罰金16.1億元，集團原董事長唐軍也被判處有期徒刑20年，并處罰金5150萬元，集團原總經理張林則被判處有期徒刑20年，并處罰金4100萬元。

與此同時，派生科技其他44人因參與非法集資、操縱證券市場、虛開增值稅專用發票等犯罪，被判處有期徒刑一年六個月至十五年，并處罰金。

在一眾被處罰的上市公司中，像派生集團董事長、總經理這樣犯罪情節及后果都特別嚴重的，并非個例。

2022年11月，有“商界木蘭”之稱的“承興系”實控人羅靜于2019年6月被警方刑拘三年后，在上海第二中級人民法院對羅靜等人作出一審刑事判決。

根據判決，羅靜被判合同詐騙罪、向非國家工作人員行賄罪，判處無期徒刑；羅靜的妹妹、“承興系”資金部負責人羅嵐被判有期徒刑十七年六個月；其余涉案的“承興系”員工分別被判有期徒刑三年四個月至八年不等。

此外還有，森麒麟董事、財務總監許華山因入職公司前的相關工作問題被公安局采取刑事強制措施；ST熊貓實控人趙偉平因涉嫌非法吸收公眾存款罪被采取刑事拘留措施；嘉化能源實控人管建忠因操縱證券市場被判有期徒刑三年，緩刑五年，并處罰金5000萬元；*ST吉藥原董事長孫軍，原董事、副總經理王德恒因涉嫌職務犯罪被批準逮捕等案件。

“高壓嚴打”以保護投資者合法權益

近年來，上市公司違規違法行為成為監管稽查執法打擊的重點。

據不完全統計，2022年A股市場共有超過80家上市公司相關方被證監會立案調查。其中，僅11月就有23家上市公司被調查。

而在過去一年里，甚至還發生過多起上市公司被交易所強制退市的糾紛案例，比如德奧通航訴深交所終止上市決定，廈華電子訴上交所終止上市決定，最終都以敗訴結局塵埃落定。

有業內人士指出，處罰增多反映對上市公司及相關責任人違法違規活動的嚴打態度，有利于保護投資者合法權益。但是原本受益于資本市場成長起來的上市公司高管違法違規現象不止，侵害投資者權益，監管的“高壓嚴打”仍需保持雷霆之勢。

毫無疑問，上市公司是我國經濟的支柱力量。提高上市公司質量對于建設中國特色現代資本市場、服務實體經濟高質量發展具有重要意義，而針對上市公司違規違法行為“高壓嚴打”，正是提高上市公司質量的重要一環。

去年11月23日，證監會就提高上市公司質量印發《推動提高上市公司質量三年行動方案（2022-2025）》，從8大方面出發提出相應措施，其中就涉及聚焦公司治理深層次問題、完善信息披露制度、健全打擊重大違法長效機制等重點方針。

相關核心舉措包括：引導獨立董事歸位盡責、權責匹配、有效履職；強化控股股東、實際控制人的誠信義務，完善法律規則，加強責任追究；鞏固深化常態化退市機制，堅決把“空殼僵尸”和“害群之馬”清出市場；加強對“蹭熱點炒概念”以及上市公司相關方操縱行為的監控處置和打擊力度等。

在健全打擊重大違法長效機制方面，證監會更是明確提出，嚴格防范打擊欺詐發行、財務造假、資金占用等違法違規行為，構建綜合防治體系；對第三方配合造假行為，探索與相關部門建立聯合懲戒機制；對占用上市公司資金、操縱違規對外提供擔保、指使公司造假的控股股東、實際控制人，強化行政、刑事、民事責任追究。

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